Jak zadeklarować dochody we Francji w 2025 roku?

Otrzymałeś(-aś) dochody dzięki Roomlala w 2025 roku i zastanawiasz się, jak je zgłosić do urzędu skarbowego? Bez obaw, oto wszystko, co musisz wiedzieć, aby wypełnić swoje zeznanie podatkowe w 2026 roku.

Ten artykuł ma na celu dostarczenie wskazówek. Nie zastępuje on porady profesjonalisty: w razie wątpliwości skontaktuj się ze swoim urzędem skarbowym lub biegłym księgowym.

W jakiej kategorii należy zadeklarować dochody z Roomlala?

Dochody, które otrzymujesz za pośrednictwem Roomlala, odpowiadają dochodom z wynajmu umeblowanego. W związku z tym nie są one deklarowane w kategorii „dochodów z nieruchomości” (która dotyczy tylko wynajmu bez umeblowania), ale w kategorii zysków przemysłowych i handlowych, czyli BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux).

Deklarację składa się na formularzu uzupełniającym 2042-C-PRO, w sekcji „Dochody z wynajmu umeblowanego nieprofesjonalnego”. W zależności od Twojej sytuacji, dotyczy Cię jeden z trzech poniższych przypadków.

Przypadek nr 1: Wynajmujesz pokój w swoim głównym miejscu zamieszkania

Dobra wiadomość: jeśli spełniasz określone warunki, Twoje dochody są całkowicie zwolnione z podatku. W takim przypadku nie musisz niczego deklarować.

Trzy warunki, które należy spełnić, obowiązujące dla dochodów z 2025 roku:

• Wynajmowany pokój lub pokoje są częścią Twojego głównego miejsca zamieszkania.
• Stanowią one główne miejsce zamieszkania najemcy (lub jego tymczasowe miejsce zamieszkania, jeśli jest pracownikiem sezonowym).
• Roczny czynsz za m² nie przekracza 213 € w regionie Île-de-France lub 157 € w pozostałych regionach.

Konkretny przykład: w przypadku pokoju o powierzchni 10 m² wynajmowanego w Paryżu, maksymalny czynsz, aby pozostać zwolnionym z podatku, wynosi 2130 € rocznie, czyli około 177 € miesięcznie.

Jeśli przekroczysz te progi, tracisz prawo do zwolnienia i musisz zadeklarować całość swoich dochodów z czynszu, tak jak w przypadku nr 2 poniżej.

Przypadek nr 2: Prowadzisz nieprofesjonalny wynajem umeblowany (LMNP)

Jest to najczęstsza sytuacja dla gospodarzy Roomlala. Posiadasz status LMNP (wynajmującego umeblowane nieruchomości nieprofesjonalnie), jeśli Twoje dochody z wynajmu umeblowanego są niższe niż 23 000 € rocznie lub jeśli pozostają niższe niż inne dochody z działalności Twojego gospodarstwa domowego do celów podatkowych.

Istnieją dwa systemy: micro-BIC i system rzeczywisty.

System micro-BIC (najprostszy)

System micro-BIC stosuje się automatycznie, jeśli Twoje przychody nie przekraczają określonych progów. Korzystasz z odliczenia ryczałtowego, które pokrywa Twoje koszty, bez konieczności ich dokumentowania.

Progi i odliczenia obowiązujące dla dochodów z 2025 roku:

• Długoterminowy wynajem umeblowany (wspólne mieszkanie, wynajem klasyczny): próg 77 700 €, odliczenie 50%.
• Kwatera turystyczna umeblowana sklasyfikowana lub pokój gościnny: próg 77 700 €, odliczenie 50% (poprzednie progi 188 700 € i 71% nie obowiązują od czasu ustawy Le Meur z 19 listopada 2024 r.).
• Kwatera turystyczna umeblowana niesklasyfikowana: próg 15 000 €, odliczenie 30%.

Deklarujesz kwotę brutto otrzymaną (czynsz + opłaty ewentualnie refakturowane na najemcę, z wyłączeniem kaucji) w jednym z poniższych pól formularza 2042-C-PRO:

• Pole 5ND dla podatnika 1.
• Pole 5OD dla podatnika 2.
• Pole 5PD dla osoby na utrzymaniu.

Administracja podatkowa automatycznie stosuje odliczenie odpowiadające Twojej sytuacji. Nie musisz wykonywać żadnych obliczeń.

System rzeczywisty

Możesz wybrać system rzeczywisty, jeśli Twoje rzeczywiste koszty (odsetki od kredytu, prace remontowe, podatek od nieruchomości, koszty zarządzania, amortyzacja nieruchomości i mebli) przekraczają odliczenie ryczałtowe systemu micro-BIC. Jest to często korzystne w pierwszych latach po zakupie.

Ten system wymaga prowadzenia księgowości, co najczęściej uzasadnia skorzystanie z pomocy biegłego księgowego. Odpowiednie pola to:

• Pole 5NA dla podatnika 1.
• Pole 5OA dla podatnika 2.
• Pole 5PA dla osoby na utrzymaniu.

Przypadek nr 3: Prowadzisz profesjonalny wynajem umeblowany (LMP)

Automatycznie przechodzisz na status LMP (wynajmującego umeblowane nieruchomości profesjonalnie), jeśli Twoje roczne przychody przekraczają 23 000 € i są wyższe od innych dochodów z działalności Twojego gospodarstwa domowego do celów podatkowych. Oba warunki muszą być spełnione jednocześnie.

Pola, których należy użyć, to:

• System micro-BIC: 5KP, 5LP lub 5MP w zależności od podatnika.
• System rzeczywisty: 5KC, 5LC lub 5MC w zależności od podatnika.

Warto wiedzieć: zasada dwóch kolejnych lat

Jeśli Twoje przychody przekroczą próg systemu micro-BIC tylko w jednym roku, pozostajesz w systemie micro-BIC. Obowiązkowe przejście na system rzeczywisty następuje tylko wtedy, gdy przekraczasz próg przez dwa kolejne lata (N-1 i N-2).

Jak znaleźć kwotę do zadeklarowania?

Aby poznać łączną kwotę czynszów otrzymanych za pośrednictwem Roomlala w 2025 roku, zaloguj się na swoje konto i sprawdź historię transakcji w swoim panelu osobistym. Pamiętaj, aby:

• Uwzględnić opłaty ewentualnie refakturowane na najemców.
• Wyłączyć kaucje, które nie są dochodem.
• Zachować kwotę brutto otrzymaną, przed odliczeniem ewentualnych kosztów.

Kiedy należy złożyć deklarację?

Deklarację dochodów za 2025 rok składa się wiosną 2026 roku, wraz z resztą zeznania podatkowego. Terminy różnią się w zależności od departamentu zamieszkania i formy deklaracji (papierowej lub online). Oficjalny kalendarz znajdziesz na stronie impots.gouv.fr.

Potrzebujesz pomocy?

Przepisy podatkowe dotyczące wynajmu umeblowanego regularnie się zmieniają i zależą od Twojej indywidualnej sytuacji. W przypadku szczegółowych pytań podatkowych skonsultuj się ze swoim urzędem skarbowym lub biegłym księgowym.

W przypadku pytań dotyczących Twojego konta Roomlala lub transakcji, nasz zespół wsparcia jest do Twojej dyspozycji za pośrednictwem działu kontakt.